Andrei Posted February 4, 2013 В свете ППРФ 1137 наша бухгалтерия утверждает, что с нового года необходимо выписывать счет-фактуру отдельно на каждый авансовый платеж от каждого физического лица. Т.к. система оплаты для физ.лиц у нас авансовая, то получается: пришел человек, заплатил 50 руб - надо выписать счет-фактуру на этот авасовый платеж, хотя самому физ.лицу счет-фактура конечно не нужен. Ранее это делалось единым счетом-фактурой за месяц на покупателя "Физическое лицо". Теперь же - несколько тыс. счетов-фактур в месяц - приличный объем. А у сотовиков как будет?! Реально теперь такие требования или бухгалтерия что-то не так поняла/прочитала? PS. Проконсультировались в бухгалтерии местного МРК - там тоже начали выписывать на каждый авансовый платеж отдельный счет-фактуру. :( Вставить ник Quote Ответить с цитированием Share this post Link to post Share on other sites More sharing options...
adnull Posted February 4, 2013 А санкции за это нарушение какие? Вставить ник Quote Ответить с цитированием Share this post Link to post Share on other sites More sharing options...
Skylaer Posted February 4, 2013 Выписывайте электронную с-ф :) Вставить ник Quote Ответить с цитированием Share this post Link to post Share on other sites More sharing options...
VVG Posted February 4, 2013 Выписывайте электронную с-ф :) Кому? Электронная СФ может быть передана только через оператора ЭДО. Соответственно, определенному контрагенту. Причем не физику. "Дяде Васе" её отправить нельзя. Вставить ник Quote Ответить с цитированием Share this post Link to post Share on other sites More sharing options...
Andrei Posted February 5, 2013 А санкции за это нарушение какие? Т.к. речь идет об исполнении требований налогового кодекса, то наверное санкции как за нарушение этого кодекса. Update: Вопрос. Подскажите, когда надо выставлять счет-фактуру на аванс. Мы всегда выставляли на конец месяца , при формировании книги продаж в программе. Является ли это ошибкой? Ответ. Пунктом 3 ст. 168 НК РФ установлено, что при получении сумм предоплаты не позднее 5 календарных дней начиная со дня получения аванса продавец обязан выставить покупателю счет-фактуру. (данная норма действует с 01.01.09). В то же время в НК не указаны последствия несвоевременного выставления счетов-фактур как при получении аванса, так и при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг). Ответственность предусмотрена за грубое нарушение правил учета доходов, расходов и (или) объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ). Таковым является отсутствие счетов-фактур. Величина штрафа при этом может варьироваться от 10 до 30 тыс. руб Вставить ник Quote Ответить с цитированием Share this post Link to post Share on other sites More sharing options...
